军队麻醉药品和精神药品供应管理办法
国家食品药品监督管理局 中国人民解放军总后勤部
《军队麻醉药品和精神药品供应管理办法》（中国人民解放军总后勤部 国家食品药品监督管理局命令）
后发[2007]3号
现发布《军队麻醉药品和精神药品供应管理办法》，自2007年3月15日起施行。
中国人民解放军总后勤部部长 廖锡龙
国家食品药品监督管理局局长 邵明立
二○○七年三月十五日
军队麻醉药品和精神药品供应管理办法
第一条 为了加强军队麻醉药品和精神药品管理，保证麻醉药品和精神药品合法、安全、合理供应，防止流入非法渠道，根据《麻醉药品和精神药品管理条例》和《中国人民解放军实施<中华人民共和国药品管理法>办法》，制定本办法。
第二条 本办法是军队麻醉药品和精神药品供应管理工作的依据。
第三条 本办法所称麻醉药品和精神药品，是指列入国家麻醉药品目录、精神药品目录的药品和其他物质。其中,精神药品分为第一类精神药品和第二类精神药品。
第四条 总后勤部卫生部负责全军麻醉药品和精神药品的供应管理工作；军区联勤部卫生部负责本战区麻醉药品和精神药品的供应管理工作。
国家食品药品监督管理局和各省、自治区、直辖市药品监督管理部门依照本办法的规定履行相应职责。
第五条 承担军队麻醉药品和第一类精神药品供应任务的军队药品供应保障机构，应当具备下列条件：
（一）主管人员能够掌握麻醉药品和精神药品供应管理的政策法规和业务知识；
（二）设有与麻醉药品和第一类精神药品供应任务相适应的专用库房，基本设施牢固，具有抗撞击能力，装有专用防盗门，配有防盗、防火、监控和报警装置；
（三）配有麻醉药品和第一类精神药品送货车辆以及保障运输途中安全的设施设备；
（四）建有麻醉药品和第一类精神药品专用账册登记、入库双人验收、出库双人复核、双人双锁、运输安全、供应管理和值班报告等制度；
（五）对麻醉药品和第一类精神药品的采购、供应、储存等业务实行计算机管理，能够及时准确地完成数据统计、查询工作。
第六条 军队药品供应保障机构必须经本军区联勤部卫生部验收合格、总后勤部卫生部批准，方可承担军队麻醉药品和第一类精神药品供应任务。其中，总后勤部直属药品供应保障机构由总后勤部卫生部验收批准。
总后勤部卫生部应当将批准承担麻醉药品和第一类精神药品供应任务的军队药品供应保障机构名单抄送国家食品药品监督管理局。国家食品药品监督管理局应当将军队药品供应保障机构名单通知有关省、自治区、直辖市药品监督管理部门和相关的定点生产、经营企业。
第七条 国家食品药品监督管理局应当将相关的麻醉药品和第一类精神药品定点生产、经营企业名单，及时向总后勤部卫生部通报。
第八条 总后勤部直属药品供应保障机构可以从全国性批发企业，或者按照计划从定点生产企业购买麻醉药品和第一类精神药品。从定点生产企业购买时，应当按照规定通过总后勤部卫生部向国家食品药品监督管理局报送需求计划。
军区药品供应保障机构可以从全国性批发企业和所在地的区域性批发企业购买麻醉药品和第一类精神药品。
麻醉药品和第一类精神药品定点生产、经营企业应当依据第六条通知的名单、军队药品供应保障机构介绍信和经办人员身份证明，经核实后向军队药品供应保障机构销售麻醉药品和第一类精神药品。
第九条 军队药品供应保障机构邮寄麻醉药品和精神药品，必须填写《军队麻醉药品和精神药品邮寄证明审批表》，报总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部批准后，由经办人持邮寄证明审批表和身份证明到驻地省、自治区、直辖市药品监督管理部门办理《麻醉药品和精神药品邮寄证明》，凭邮寄证明到指定的驻地邮政营业机构办理邮寄手续。
第十条 军队药品供应保障机构通过民用运输工具运输麻醉药品和第一类精神药品，必须填写《军队麻醉药品和第一类精神药品运输证明审批表》，报总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部批准后，由经办人持运输证明审批表和身份证明到驻地省、自治区、直辖市药品监督管理部门办理《麻醉药品和第一类精神药品运输证明》，凭运输证明到驻地的承运单位办理运输手续。
军队药品供应保障机构通过军用运输工具运输麻醉药品和第一类精神药品，按照军队有关规定执行。
第十一条 军队医疗机构使用麻醉药品和第一类精神药品，必须经所在军区（战区）联勤部卫生部批准，按照联勤药材供应保障关系，到指定的军队药品供应保障机构采购。
军队药品供应保障机构应当建立军队医疗机构麻醉药品和第一类精神药品采购供应档案，定期检查核对，每季度向军区联勤部卫生部和总后勤部卫生部报告麻醉药品和第一类精神药品采购供应情况，发现异常情况，及时报告。
总后勤部卫生部应当每半年对军队药品供应保障机构采购麻醉药品和第一类精神药品的情况进行汇总，并抄送国家食品药品监督管理局。国家食品药品监督管理局将汇总情况通知有关省、自治区、直辖市药品监督管理部门。
第十二条 军队药品供应保障机构无法及时向军队医疗机构供应麻醉药品和第一类精神药品时，军队医疗机构可以持总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部核发的《军队医疗机构麻醉药品和第一类精神药品购用印签卡》（以下简称《印签卡》），到驻地麻醉药品和第一类精神药品定点经营企业采购。
麻醉药品和第一类精神药品定点经营企业应当依据总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部核发的《印签卡》、军队医疗机构介绍信和经办人员身份证明，经核实后向军队医疗机构销售麻醉药品和第一类精神药品。
第十三条 军队医疗机构办理《印鉴卡》，必须如实填写《印鉴卡》有关内容，报上级卫生主管部门同意，经所在军区（战区）联勤部卫生部审核批准。其中，驻京军队医疗机构直接报总后勤部卫生部审批。
《印鉴卡》有效期三年。军队医疗机构在有效期内需要变更其中内容，应当到批准机关办理变更手续。
军区联勤部卫生部应当将本战区《印鉴卡》发放情况，及时上报总后勤部卫生部，并抄送相关总部、军兵种后勤机关卫生部门。总后勤部卫生部将军队《印鉴卡》发放情况抄送国家食品药品监督管理局，国家食品药品监督管理局将军队《印鉴卡》发放情况通知相关省、自治区、直辖市药品监督管理部门。
第十四条 军队单位开展科研教学活动，需要使用麻醉药品和精神药品或者其标准品、对照品的，应当向总后勤部卫生部提出申请，经批准后持《军队单位开展科研教学购用麻醉药品和精神药品证明》，向麻醉药品和精神药品定点生产、经营企业或国家食品药品监督管理局批准的单位购买。
麻醉药品和精神药品定点生产、经营企业或者国家食品药品监督管理局批准销售麻醉药品和精神药品标准品、对照品的单位，应当依据《军队单位开展科研教学购用麻醉药品和精神药品证明》、购用单位介绍信和经办人员身份证明，经核实后向军队单位销售麻醉药品和精神药品或者其标准品、对照品。
第十五条 军队药品供应保障机构采购供应麻醉药品和精神药品，不得使用现金进行交易。
第十六条 违反本办法，玩忽职守，弄虚作假，妨碍军队麻醉药品和精神药品供应管理工作的，应当对负有责任的军队有关主管人员和直接责任人员，依照《中国人民解放军纪律条令》的规定，给予处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任；对军队有关单位给予通报批评，并责令限期改正。
第十七条 麻醉药品和第一类精神药品定点生产、经营企业，未按照本办法履行销售职能，未对军队医疗机构履行送货义务，或者有其他违反本办法行为的，依照《麻醉药品和精神药品管理条例》，承担相应的法律责任。
第十八条 军队药品供应保障机构、军队医疗机构采购第二类精神药品，按照《麻醉药品和精神药品管理条例》和《中国人民解放军实施<中华人民共和国药品管理法>办法》等规定执行。
第十九条 本办法所称全国性批发企业，是指经批准跨省、自治区、直辖市从事麻醉药品和第一类精神药品批发业务的企业；区域性批发企业，是指经批准在本省、自治区、直辖市行政区域内从事麻醉药品和第一类精神药品批发业务的企业；定点经营企业，包括全国性批发企业和区域性批发企业。
第二十条 本办法自 年 月 日起施行。以往有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。
附件：1．军队麻醉药品和精神药品邮寄证明审批表
2．军队麻醉药品和第一类精神药品运输证明审批表
3．军队医疗机构麻醉药品和第一类精神药品购用印鉴卡
4．军队单位开展科研教学购用麻醉药品和精神药品证明
附件1
军队麻醉药品和精神药品邮寄证明审批表
寄件单位名称
寄件单位地址及邮编
收件单位名称
收件单位地址及邮编
邮政营业机构（投寄地）
寄件单位经办人
联系电话
寄件单位交寄人
身份证件及号码
投 寄 期 限
年 月 日至 年 月 日
申请单位公章
年 月 日
经办人：
上级卫生主管部门公章
年 月 日
经办人：
审批单位公章
年 月 日
经办人：
申请邮寄麻醉药品和精神药品详情单
品 名
规 格
单 位
数 量
注：1．审批单位为总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部。
2．详情单可续表，填写完毕后注销空白栏。
3．此表一式三份，申请单位、审批单位、地方药品监督管理部门各留存一份。
附件2
军队麻醉药品和第一类精神药品运输证明审批表
申请运输单位名称
申请运输单位地址
申请运输单位负责人
联系电话
申请运输单位经办人
联系电话
经办人身份证件及号码
运 输 期 限
自 年 月 日起至 年 月 日止
申请单位公章
年 月 日
经办人：
上级卫生主管部门公章
年 月 日
经办人：
审批单位公章
年 月 日
经办人：
申请运输麻醉药品和精神药品详情单
品 名
规 格
单 位
数 量
注：1．审批单位为总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部。
2．详情单可续表，填写完毕后注销空白栏。
3．此表一式三份，申请单位、审批单位、地方药品监督管理部门各留存一份。
附件3
编号：
军队医疗机构
麻醉药品和第一类精神药品
购
用
印
鉴
卡
总后勤部卫生部印制
二○○七年 医 疗 机 构 基 本 情 况
医疗机构名称
医疗机构地址
邮政编码
平均日门诊量
联系电话
编制床位数
展开床位数
牙椅数
具有麻醉药品和第一类精神药品处方权执业医师人数
医疗机构负责人姓名及签章
医务部（处）负责人姓名及签章
药学部门负责人姓名及签章
采购人员姓名及签章
证件名称及号码
采购麻醉药品和第一类精神药品定点企业
名 称
地 址
邮政编码
联系电话
印鉴卡使用有效期限（3年）
年 月 日至 年 月 日
医疗机构公章
年 月 日
经办人：
上级卫生主管部门公章
年 月 日
经办人：
审批部门公章
年 月 日
经办人：
注：1．审批部门是指总后勤部卫生部或者军区联勤部卫生部。
2．医疗机构在有效期满前3个月可申请换领新的《印鉴卡》，同时交回旧的《印鉴卡》。
3．《印鉴卡》一式三份，一份由军队医疗机构持有，一份由审批部门留存，一份由审批部门寄
交军队医疗机构驻地麻醉药品和第一类精神药品定点经营企业。
附件4
军队单位开展科研教学购用麻醉药品和精神药品证明
编号：军—年号—流水号
允许持证单位购用本证明所列的麻醉药品和精神药品
总后勤部卫生部盖章
年 月 日
购用单位名称
购用单位地址
购用单位负责人
联系电话
购用单位经办人
证件号码
销售单位名称
销售单位地址
购 买 期 限
（3个月）
自 年 月 日起至 年 月 日
购 用 麻 醉 药 品 和 精 神 药 品 详 情 单
品 名
规 格
单 位
数 量
注：1．详情单可续表，填写完毕后注销空白栏。
2．此表一式三份，购用单位、发证单位、销售单位各留存一份。
项 目 变 更 记 录
变更项目
变更后内容
变更日期
审批单位经办人签章
药 品 采 购 情 况 记 录
药品名称
规格
单位
数量
药学部门负责人签章
采购人员签章
销售人员签章
采购日期
附件4
军队单位开展科研教学购用麻醉药品和精神药品证明
编号：军—年号—流水号
允许持证单位购用本证明所列的麻醉药品和精神药品
总后勤部卫生部盖章
年 月 日
购用单位名称
购用单位地址
购用单位负责人
联系电话
购用单位经办人
证件号码
销售单位名称
销售单位地址
购 买 期 限
（3个月）
自 年 月 日起至 年 月 日
购 用 麻 醉 药 品 和 精 神 药 品 详 情 单
品 名
规 格
单 位
数 量
注：1．详情单可续表，填写完毕后注销空白栏。
2．此表一式三份，购用单位、发证单位、销售单位各留存一份。
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杭州市内部审计工作规定
浙江省杭州市人民政府
杭州市人民政府令
第１３４号
《杭州市内部审计工作规定》已经市人民政府常务会议审议通过，现予发布，自发布之日起施行。
１９９８年１１月３０日
杭州市内部审计工作规定
第一章 总则
第一条 为加强内部审计工作，充分发挥内部审计的监督作用，维护单位合法权益，根据《中华人民共和国审计法》等国家有关法律法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 本规定适用于杭州市行政区域范围内（包括市辖县、市）的内部审计工作。
第三条 本规定所称内部审计，是指部门、单位实施内部监督，依法独立检查会计帐目及其相关资产，监督财政收支和财务收支真实、合法、效益的活动。
第四条 各级人民政府各部门、地方金融机构和企业事业单位、国有资产占控股或主导地位的合资企业、股份制企业以及法律、法规、规章规定的其他单位，依法实行内部审计制度。
第五条 杭州市审计局负责指导和监督全市的内部审计工作，各区、县（市）审计机关负责指导和监督本辖区内的内部审计工作。
第二章 内部审计机构和人员
第六条 下列部门和单位应当设立内部审计机构：
（一）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门和国家事业单位；
（二）地方金融机构；
（三）国有大中型企业（国有资产授权经营公司）；
（四）国有资产占控股或主导地位的大中型企业；
（五）市、县（市）重点建设项目的建设单位；
（六）经济较发达的乡（镇）人民政府、街道办事处。
其他部门和单位应根据需要配备专职或兼职的内部审计人员，负责内部审计工作。
第七条 内部审计机构在本部门、本单位主要负责人的直接领导下，依照国家法律、法规和政策以及本部门、本单位的规章制度，独立行使内部审计监督权，对本部门、本单位领导负责并报告工作。
第八条 内部审计机构应当向直接管辖的审计机关和上级内部审计机构报送年度工作计划、年度工作总结、审计工作统计报表、内部审计制度以及其他有关资料。
内部审计机构应当接受审计机关的业务指导和监督。
第九条 内部审计机构应当配备与本部门、本单位审计任务相适应的内部审计人员，并保持相对稳定。
第十条 内部审计人员应具有良好的政治素质，并具备必要的专业知识。
第十一条 内部审计人员专业技术职务资格的考评和聘任，按照国家有关规定执行。
第十二条 内部审计人员办理审计事项，应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、忠于职守。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何组织和个人不得拒绝、阻碍和打击报复。
第十三条 部门内部审计机构负责人的任免，事先应当征求同级审计机关的意见；任免企事业单位内部审计机构负责人，应当事先征求上级主管部门的意见。
第三章 内部审计机构职权
第十四条 内部审计机构对本部门、本单位及所属单位的下列事项进行审计：
（一）财务计划或单位预算的执行和决算；
（二）资产、负债、损益以及与财务收支有关的经济活动；
（三）建设项目的预（概）算和决算；
（四）经济效益；
（五）内部控制制度；
（六）经济合同（协议）的签订与履行；
（七）国有资产的运行状况及其质量；
（八）内部组织结构变化、产权变更引起的合并、分立和企业拍卖、抵押、租赁、破产等有关的经济活动；
（九）本部门、本单位重要经济岗位、下属单位主要负责人任期经济责任；
（十）国家财经法规和部门、单位规章制度的执行情况；
（十一）直接管辖的审计机关、上级内部审计机构委托和本部门、本单位领导交办的审计事项；
（十二）其他审计事项。
第十五条 内部审计机构对本部门、本单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业及合作项目等的合同、协议制订、执行情况，投入资金、财产的经营状况和效益情况，依照有关规定进行内部审计监督。
第十六条 部门内部审计机构可以对行业经济管理中的重要问题开展行业或专项审计调查。
第十七条 乡镇企业主管部门、乡（镇）人民政府和街道办事处的内部审计机构，对所属单位及村（居民区）级集体经济组织的财务收支及其有关的经济活动实行审计监督。
第十八条 内部审计机构应当积极开展审计电算化工作。
第十九条 内部审计机构及其审计人员的主要职权：
（一）根据内部审计工作的需要，要求有关单位按时报送计划、预算、决算、报表和合同、协议等有关的文件、资料。
（二）检查、审核被审计单位的凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料。
（三）对审计涉及的有关事项，向有关单位和个人调查取证，并索取有关文件、资料等证明材料。
（四）参加生产、经营、财务、经济管理以及与审计任务相关的会议。
（五）参与研究、制定本部门、本单位有关经济管理方面的规章制度。
（六）对正在进行的严重违反财经法规、严重损失浪费的行为，经本部门、本单位负责人同意，作出临时制止决定。
（七）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的，经本部门、本单位负责人批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议。
（八）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见。
（九）对严重违反国家财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人，及时提出处理的建议，并按照有关规定向上级内部审计机构和直接管辖的审计机关反映。
第二十条 内部审计机构可以根据实际情况，推行以下审计制度：
（一）根据所在部门、单位的规定，对有关经济活动实行审签制度。
（二）按照“先审计后兑现”、“先审计后离任”的原则，推行任期经济责任审计制度。
（三）按照“先审计后结算”的原则，对基建、技改工程的预、决算推行必审制度。
（四）对重要经济活动或重点部门实行定期审计制度。
第四章 内部审计工作程序
第二十一条 内部审计工作的主要程序：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，确定审计工作重点，编制年度审计计划，报本部门、本单位负责人批准后实施；
（二）实施审计３日前，向被审计单位送达审计通知书；
（三）收集审计证据，保证证据材料的客观性、合法性、相关性、充分性；
（四）根据审计结果提出审计报告，并征求被审计单位的意见。被审计单位应当在收到审计报告之日起１０日内书面反馈意见，否则视为同意；
（五）将审计报告连同被审计单位意见，报本部门、本单位负责人审定；
（六）起草审计意见书，对审计事项作出评价，其中被审计单位违反国家财经法规和本部门、本单位规章制度应当给予处理、处罚的，还应提出审计决定；
（七）审计意见书和审计决定，经本部门、本单位负责人批准后送达被审计单位；
（八）对被审计单位采纳审计意见和执行审计决定的情况进行检查。
第二十二条 被审计单位对审计意见书和审计决定有异议的，可以向内部审计机构所在单位负责人提出申诉。
第二十三条 审计项目有下列情况之一的，其审计报告、审计意见书和审计决定应当抄送直接管辖的审计机关和上级内部审计机构：
（一）损失浪费金额在三十万元以上的；
（二）提高经济效益金额在三十万元以上的；
（三）违反财经法规金额在三十万元以上的；
（四）贪污受贿金额在一万元以上的。
第二十四条 内部审计机构对已办理完毕的审计事项，应当及时建立审计档案，并按有关规定进行管理。
第二十五条 内部审计机构应当建立审计台帐，并建立审计工作责任制。
第二十六条 内部审计机构对审计事项进行审计（调查）时，审计人员不得少于２人。
第五章 附则
第二十七条 对违反本规定的单位和个人，由其主管部门或单位按照有关规定处理。
第二十八条 非国有经济组织开展内部审计工作，可参照本规定执行。
第二十九条 本规定由杭州市人民政府法制局负责解释，具体应用中的业务问题由杭州市审计局负责解释。
第三十条 本规定自发布之日起施行。