中国证券监督管理委员会


证监会公告[2008]12号－关于证券投资基金管理公司在香港设立机构的规定

中国证券监督管理委员会公告

[2008]12号


为适应基金管理公司国际化业务发展的需要，促进基金管理公司组织形式的创新，落实《内地与香港‘关于建立更紧密经贸关系的安排’补充协议四》（CEPA补4）有关内容，根据《证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》（证监会令第22号）等法律法规的规定，我会制定了《关于证券投资基金管理公司在香港设立机构的规定》，现予公告，请各基金管理公司遵照执行。



二OO八年四月八日







关于证券投资基金管理公司

在香港设立机构的规定


第一条 基金管理公司可以根据自身业务发展需要，到香港地区设立机构（以下统称香港机构），从事资产管理类相关业务。

香港机构可以采取分公司、办事处、子公司及中国证监会允许的其他形式。

第二条 基金管理公司到香港地区设立机构前应当对香港的市场状况、监管环境以及法律法规等进行认真研究，充分考虑基金管理公司本身的财务实力和管理能力，结合基金管理公司的长远发展规划，兼顾基金管理公司现有业务的正常运营审慎决策，不应由于到香港设立机构影响基金管理公司本身的业务运营，损害基金持有人的利益。

第三条 基金管理公司申请到香港设立机构，应当具备《证券投资基金管理公司管理办法》（证监会令第22号）中关于基金管理公司设立分支机构的基本条件，符合公司内部决策程序，有明确的商业目标和商业计划，对香港机构的管理有明确安排，在对香港机构进行出资后公司仍能保持良好的财务状况。

第四条 基金管理公司申请到香港设立机构应当报送以下材料（原件1份，复印件1份）：

（一）申请报告，至少包括香港机构的注册地、组织形式、业务范围、投资金额及对公司本身经营的影响；

（二）董事会或股东会决议；

（三）商业计划书，至少包括对到香港设立机构的必要性、可行性以及香港市场环境和法律环境的分析；

（四）对香港机构的管理安排，至少包括拟任负责人及主要业务人员的安排、对香港机构实施管理的制度和措施、风险隔离措施等；

（五）律师事务所出具的法律意见书；

（六）中国证监会要求的其他材料。

第五条 基金管理公司到香港设立机构，应当经董事会或者股东会做出决议后，按照本规定向中国证监会报送申请材料。

第六条 申请期间申请材料涉及的事项发生重大变化的，申请人应当自变化发生之日起5日内向中国证监会提交更新材料。

第七条 中国证监会对基金管理公司到香港设立机构的申请进行审查，自受理之日起60日内作出批准或者不予批准的决定。

中国证监会的批准决定6个月内有效，基金管理公司应当在批准决定有效期内到香港设立机构。

第八条 基金管理公司应当制定并实施与其香港机构之间的风险隔离措施，加强对香港机构的风险管理，防范由于香港机构的经营风险损害基金管理公司的正常运营。

第九条 基金管理公司应当自下列事项发生之日起15日内向中国证监会和公司经营所在地中国证监会派出机构报告：

（一）香港机构注册登记及获得香港监管部门业务许可；

（二）作出变更、撤销香港机构决定；　　

（三）作出变更对香港机构的投资金额、持股比例或者香港机构股权结构决定；

（四）香港机构负责人员变更。

第十条 基金管理公司应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定将设立、变更或撤销香港机构的事项予以公告。

第十一条 基金管理公司香港机构发生下列情形之一的，基金管理公司应当自发生之日起5日内向中国证监会和公司经营所在地中国证监会派出机构报告：

（一）机构及其人员受到调查或者处罚；

（二）机构财务状况发生重大变化；

（三）香港监管部门对其现场检查后；

（四）对公司经营产生重大影响的其他事项。

第十二条 基金管理公司参股香港地区资产管理类机构、到其他与中国证监会签署监管合作备忘录的国家和地区设立机构或参股资产管理类机构，参照本规定执行。

第十三条 本规定自发布之日起施行。
国家税务总局


关于印发《税务系统公务员奖励实施细则（试行）》的通知

国税发[2008]105号


各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局：
　　现将《税务系统公务员奖励实施细则（试行）》印发给你们，请结合实际，认真贯彻执行。
　　附件：1.公务员奖励审批表（略）
　　　　　2.公务员集体奖励审批表（略）
国家税务总局
　　 二○○八年十一月十四日
　　 税务系统公务员奖励实施细则（试行）
　　
　　第一章　总 则
　　第一条 为了完善税务系统公务员激励机制，奖励在国家税收中做出贡献的税务系统公务员，促进税务系统人才成长和公务员队伍建设，根据《公务员奖励规定（试行）》，制定本实施细则。
　　第二条 本实施细则是税务系统实施奖励工作的基本依据，适用于在税务系统编制内的公务员和公务员集体。
　　公务员集体是指按照编制序列设置的机构或者为完成专项任务组成的工作集体。
　　第三条 公务员奖励坚持公开、公平和公正的原则，坚持精神鼓励和物质奖励相结合、以精神鼓励为主的原则，及时奖励与定期奖励相结合，按照规定的条件、种类、权限和程序进行。
　　第四条 国家税务总局人事司负责国家税务局系统公务员奖励的综合管理工作。省国家税务局及以下各级人事部门负责本系统内公务员奖励的综合管理工作。上级人事部门指导下级人事部门的公务员奖励工作。
　　第二章 奖励的条件和种类
　　第五条 税务系统公务员、公务员集体，有下列表现之一的，给予奖励：
　　（一）忠于职守，积极工作，为税收事业做出显著成绩的；
　　（二）遵守纪律，廉洁奉公，作风正派，办事公道，模范作用突出的；
　　（三）在税收工作中勇于探索，积极创新，有创造发明或者提出合理化建议，取得良好效益和赢得社会广泛赞扬的；
　　（四）为增进民族团结，维护社会稳定做出突出贡献的；
　　（五）爱护公共财产，节约国家资财有突出贡献的；
　　（六）防止或消除事故有功，使国家和人民群众利益免受或者减少损失的；
　　（七）在抢险、救灾等特定环境中奋不顾身，做出贡献的；
　　（八）同违法违纪行为作斗争有功绩的；
　　（九）在对外交往中为国家和税务系统争得荣誉和利益的；
　　（十）有其他突出功绩的。
　　第六条 对公务员、公务员集体的奖励分为：嘉奖、记三等功、记二等功、记一等功、授予荣誉称号。
　　（一）对表现突出的，给予嘉奖；
　　（二）对做出较大贡献的，记三等功；
　　（三）对做出重大贡献的，记二等功；
　　（四）对做出杰出贡献的，记一等功；
　　（五）对功绩卓著的，授予"人民满意的公务员"、"人民满意的公务员集体"或者"模范公务员"、"模范公务员集体"等荣誉称号。
　　第三章　奖励的权限和程序
　　第七条 国家税务总局机关公务员、公务员集体嘉奖、记功的，经人事司审核后，由国家税务总局审批。
　　第八条　税务系统公务员、公务员集体的奖励，经市（地、州、盟）以上税务机关人事部门审核后，按照下列权限审批：
　　（一）科级及以下公务员、公务员集体嘉奖、记三等功，由市（地、州、盟）及以上税务机关审批；记二等功，由计划单列市、副省级城市及以上税务机关审批；记一等功，由国家税务总局审批。
　　（二）处级公务员嘉奖、记三等功，由计划单列市、副省级城市及以上税务机关审批；记二等功，由省税务机关审批；记一等功，由国家税务总局审批；计划单列市、副省级城市税务局班子副职、副巡视员的嘉奖、记三等功、记二等功，由省税务机关审批；记一等功，由国家税务总局审批。
　　处级公务员集体嘉奖，由计划单列市、副省级城市及以上税务机关审批；记三等功、二等功，由省税务机关审批；记一等功，由国家税务总局审批。
　　（三）司局级公务员、公务员集体嘉奖、记功，由国家税务总局审批。
　　第九条 公务员、公务员集体授予荣誉称号，由省税务机关提出推荐意见，国家税务总局审核，报中央公务员主管部门或奖励工作主管部门审批。
　　第十条 地方党委、政府或公务员奖励主管部门对国家税务局系统公务员、公务员集体实施奖励，在征得公务员所在单位和任免机关或上级机关同意后，按规定程序实施。
　　第十一条 给予税务系统公务员、公务员集体奖励，一般按以下程序进行：
　　（一）由所在机关（部门）经征求群众意见和领导班子集体研究后，提出奖励建议；
　　（二）所在机关（部门）填写《公务员奖励审批表》或《公务员集体奖励审批表》（一式二份），撰写事迹材料，按照规定的奖励审批权限和程序逐级上报；
　　（三）审核机关（部门）审核后，按照干部管理权限征求纪检监察部门和有关部门意见；
　　（四）对经审核符合奖励条件的，在一定范围内公示7个工作日。如涉及国家机密或其他原因不宜公示的，经审批机关同意可不予公示。
　　（五）公示无异议的，审核机关（部门）上报审批；
　　（六）审批机关批准，并予以公布。
　　第十二条 对年度考核被确定为优秀等次公务员的嘉奖、三等功奖励，由各级人事部门按有关规定和程序办理。
　　第十三条　对在处理突发事件或者承担专项重要工作中取得显著成绩的公务员、公务员集体，应当及时给予奖励。 一般按下列程序进行：
　　（一）立项。由处理突发事件或者负责开展专项重要工作的国家税务总局机关主管司（局）或省级税务机关提出奖励实施方案，经人事司商有关部门后报中央公务员主管部门审核。
　　（二）审批。按照公务员奖励审批权限，分别由国家税务总局和省及以下税务机关实施。
　　（三）表彰。国家税务总局和省及以下税务机关对受到专项奖励的公务员或公务员集体给予通报表彰。
　　第十四条 《公务员奖励审批表》存入公务员本人档案；《公务员集体奖励审批表》存入获奖集体所在机关文书档案。
　　第四章　奖励的实施
　　第十五条　对在本职工作中表现突出、有显著成绩和贡献的，应当给予奖励。
　　给予嘉奖和记三等功，一般结合年度考核进行，年度考核被确定为优秀等次的，予以嘉奖，连续三年被确定为优秀等次的，记三等功。
　　给予记二等功、记一等功和授予"人民满意的公务员"、"人民满意的公务员集体"荣誉称号，一般每五年评选一次。
　　对符合奖励条件的已故人员，可以追授奖励。
　　第十六条　对获得奖励的公务员、公务员集体，由审批机关颁布奖励决定，颁发奖励证书。获得记三等功以上奖励的，同时对公务员颁发奖章，对公务员集体颁发奖牌。
　　国家税务总局机关和国家税务局系统公务员、公务员集体的奖励证书、奖章和奖牌，按照规定的式样、规格、质地，由国家税务总局统一制作或监制，统一颁发。
　　第十七条　对获得奖励的公务员，由审批机关按照规定标准给予一次性奖金。其中对获得荣誉称号的公务员，按照有关规定享受省部级以上劳动模范和先进工作者待遇。
　　国家税务局系统公务员奖励的奖金标准，依照中央公务员主管部门会同国务院财政部门制定的标准执行，具体为：
　　（一）嘉奖：800元；
　　（二）记三等功：1500元；
　　（三）记二等功：3000元；
　　（四）记一等功：6000元；
　　（五）授予荣誉称号：10000元。
　　对受奖励的公务员集体酌情给予一次性奖金，作为工作经费由集体使用，原则上不得向公务员个人发放。
　　奖金标准根据国家经济社会发展水平，由有关部门及时调整。
　　公务员奖励所需经费，应当列入各部门预算，予以保障。
　　第十八条　给予公务员、公务员集体奖励，对于因同一事由已获得上级机关奖励的，下级机关不再重复奖励。
　　第十九条　对获得奖励的公务员、公务员集体，可以采取适当形式予以表彰。表彰形式应当庄重、节俭。
　　第五章　奖励的监督
　　第二十条　各级税务机关不得自行设立公务员奖励规定之外的其他种类的公务员奖励，不得违反规定标准发放奖金，不得重复发放奖金。
　　第二十一条　公务员、公务员集体有下列情形之一的，撤销奖励：
　　（一）申报奖励时隐瞒严重错误或者弄虚作假，骗取奖励的；
　　（二）严重违反规定奖励程序的；
　　（三）获得荣誉称号后，公务员受到开除处分、劳动教养、刑事处罚的，公务员集体严重违法违纪、影响恶劣的；
　　（四）法律、法规规定应当撤销奖励的其他情形。
　　第二十二条　撤销奖励，由原申报机关按程序报审批机关批准，并予以公布。如涉及国家秘密或其他原因不宜公布的，经审批机关同意可不予公布。
　　必要时，审批机关可以直接撤销奖励。
　　第二十三条　公务员获得的奖励被撤销后，审批机关应当收回并公开注销其奖励证书、奖章，停止其享受的有关待遇。撤销奖励的决定存入公务员本人档案。
　　公务员集体获得的奖励撤销后，审批机关应当收回并公开注销其奖励证书和奖牌。
　　第二十四条　税务机关人事部门和有关机关应当及时受理对公务员奖励工作的举报，并按照有关规定处理。
　　对在公务员奖励工作中有徇私舞弊、弄虚作假、不按规定条件和程序进行奖励等违法违纪行为的人员，以及负有领导责任的人员和直接责任人员，根据情节轻重，给予批评教育或者处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第六章　附 则
　　第二十五条　对参照公务员法管理的机关（单位）中除工勤人员以外的工作人员和集体的奖励，参照本实施细则执行。
　　第二十六条 本实施细则由国家税务总局（人事司）负责解释。
　　第二十七条　本实施细则自发布之日起施行。国家税务总局人事司《关于转发〈国家公务员奖励暂行规定〉的通知》（国税人函[1995]109号）和《国家税务总局机关国家公务员奖励暂行办法》（国税人函[1996]24号）同时废止。